Smernice za utvrđivanje i evidentiranje stvarnog vlasnika

Na internet strani Uprave za sprečavanje pranja novca su objavljene:

Smernice za utvrđivanje stvarnog vlasnika stranke i
Smernice za evidentiranje stvarnog vlasnika Registrovanog subjekta u Centralnu evidenciju 

Smernice za evidentiranje stvarnog vlasnika sadrže i konkretne primere koji značajno olakšavaju određivanje stvarnih vlasnika koje navodimo u celosti.

Primeri utvrđivanja stvarnog vlasnika

Primer 1.

Neposredni stvarni vlasnik pravnog lica A:  Fizičko lice 3 (vlasništvo 70%)

Fizičko lice 3 je neposredni stvarni vlasnik Pravnog lica A, pošto je fizičko lice 3 neposredni stvarni vlasnik 25% ili više udela u pravnom licu A

Fizička lica 1 i 2 nisu stvarni vlasnici pošto svaki od njih poseduje manje od 25% udela u vlasništvu.

Stvarni vlasnik Registrovanog subjekta je fizičko lice koje je neposredno ili posredno imalac 25% ili više udela, akcija, prava glasa ili drugih prava, na osnovu kojih učestvuje u upravljanju Registrovanim subjektom, odnosno učestvuje u kapitalu Registrovanog subjekta sa 25% ili više udela.

Primer 2.

Neposredni stvarni vlasnik pravnog lica A:  Fizičko lice 1 –  vlasništvo 70%

Posredni stvarni vlasnik pravnog lica A:  Fizičko lice 2 – udeo u vlasništvu pravnog lica A od 30% što ostvaruje preko pravnog lica B

Primer 3.

Neposredni stvarni vlasnik pravnog lica A:  Fizičko lice 1 – vlasništvo 74%

Posredni stvarni vlasnik pravnog lica A:  Fizičko lice 2 – udeo u vlasništvu pravnog lica A od 26% što ostvaruje preko pravnih lica  B, C i D)

Primer 4.

Neposredni stvarni vlasnik pravnog lica A:  Fizičko lice 1 – vlasništvo 70%)

Posredni stvarni vlasnik pravnog lica A ne postoji: fizička lica 2,3 i 4 imaju posredno vlasništvo manje od 25% nad pravnim licem A pa shodno zakonu nisu posredni stvarni vlasnici

Primer 5.

Neposredni stvarni vlasnik pravnog lica A:  Fizičko lice 1 – vlasništvo 60%

Posredni stvarni vlasnik pravnog lica A:  Fizičko lice 2  – vlasništvo od 35% -neposredan udeo u vlasništvu pravnog lica A od 20% plus posredan udeo u vlasništvu pravnog lica A preko pravnog lica B od 15% (75% od 20%)

 

Primer 6.

Posredni stvarni vlasnik pravnog lica A:  Fizičko lice 1 – vlasništvo 49%

Posredni stvarni vlasnik pravnog lica A:  Fizičko lice 2  – vlasništvo od 51% -neposredan udeo u vlasništvu pravnog lica A od 2% plus posredan udeo u vlasništvu pravnog lica A preko pravnog lica C od 49%

Primer 7.

Neposredni stvarni vlasnik pravnog lica A:  ne postoje jer ni jedno fizičko lice nije vlasnik sa 25% ili više

Posredni stvarni vlasnici pravnog lica A:  fizička lica članovi najvišeg rukovodstva – članovi odbora direktora, izvršnog odbora, nadzornog odbora ili nekog drugog organa upravljanja

 

Primer 8.

Neposredni stvarni vlasnik pravnog lica A:  Fizičko lice 1 – vlasništvo 40%

Posredni stvarni vlasnici pravnog lica A:  fizička lica članovi trasta – osnivač, poverenik, zaštitnik, korisnik  – vlasništvo 60%

 

Primer 9.

Neposredni stvarni vlasnik pravnog lica 1:  Fizičko lice 4 – vlasništvo 40%

Posredni stvarni vlasnici pravnog lica 1:  fizička lica članovi trasta – osnivač, poverenik, zaštitnik, korisnik  – vlasništvo 30%

Fizička lica 1, 2 i 3 nisu stvarni vlasnici pravnog lica 1 imaju posredna učešća manja od 25%

 

Ceo tekst smernica možete pronaći ovde

Povezani tekstovi:

Evidentiranje stvarnih vlasnika u APR-u

Vodič za evidentiranje stvarnog vlasnika u APR-u