Na internet strani Uprave za sprečavanje pranja novca su objavljene:
Smernice za utvrđivanje stvarnog vlasnika stranke i
Smernice za evidentiranje stvarnog vlasnika Registrovanog subjekta u Centralnu evidenciju
Smernice za evidentiranje stvarnog vlasnika sadrže i konkretne primere koji značajno olakšavaju određivanje stvarnih vlasnika koje navodimo u celosti.
Primeri utvrđivanja stvarnog vlasnika
Primer 1.
Neposredni stvarni vlasnik pravnog lica A: Fizičko lice 3 (vlasništvo 70%)
Fizičko lice 3 je neposredni stvarni vlasnik Pravnog lica A, pošto je fizičko lice 3 neposredni stvarni vlasnik 25% ili više udela u pravnom licu A
Fizička lica 1 i 2 nisu stvarni vlasnici pošto svaki od njih poseduje manje od 25% udela u vlasništvu.
Stvarni vlasnik Registrovanog subjekta je fizičko lice koje je neposredno ili posredno imalac 25% ili više udela, akcija, prava glasa ili drugih prava, na osnovu kojih učestvuje u upravljanju Registrovanim subjektom, odnosno učestvuje u kapitalu Registrovanog subjekta sa 25% ili više udela.
Primer 2.
Neposredni stvarni vlasnik pravnog lica A: Fizičko lice 1 – vlasništvo 70%
Posredni stvarni vlasnik pravnog lica A: Fizičko lice 2 – udeo u vlasništvu pravnog lica A od 30% što ostvaruje preko pravnog lica B
Primer 3.
Neposredni stvarni vlasnik pravnog lica A: Fizičko lice 1 – vlasništvo 74%
Posredni stvarni vlasnik pravnog lica A: Fizičko lice 2 – udeo u vlasništvu pravnog lica A od 26% što ostvaruje preko pravnih lica B, C i D)
Primer 4.
Neposredni stvarni vlasnik pravnog lica A: Fizičko lice 1 – vlasništvo 70%)
Posredni stvarni vlasnik pravnog lica A ne postoji: fizička lica 2,3 i 4 imaju posredno vlasništvo manje od 25% nad pravnim licem A pa shodno zakonu nisu posredni stvarni vlasnici
Primer 5.
Neposredni stvarni vlasnik pravnog lica A: Fizičko lice 1 – vlasništvo 60%
Posredni stvarni vlasnik pravnog lica A: Fizičko lice 2 – vlasništvo od 35% -neposredan udeo u vlasništvu pravnog lica A od 20% plus posredan udeo u vlasništvu pravnog lica A preko pravnog lica B od 15% (75% od 20%)
Primer 6.
Posredni stvarni vlasnik pravnog lica A: Fizičko lice 1 – vlasništvo 49%
Posredni stvarni vlasnik pravnog lica A: Fizičko lice 2 – vlasništvo od 51% -neposredan udeo u vlasništvu pravnog lica A od 2% plus posredan udeo u vlasništvu pravnog lica A preko pravnog lica C od 49%
Primer 7.
Neposredni stvarni vlasnik pravnog lica A: ne postoje jer ni jedno fizičko lice nije vlasnik sa 25% ili više
Posredni stvarni vlasnici pravnog lica A: fizička lica članovi najvišeg rukovodstva – članovi odbora direktora, izvršnog odbora, nadzornog odbora ili nekog drugog organa upravljanja
Primer 8.
Neposredni stvarni vlasnik pravnog lica A: Fizičko lice 1 – vlasništvo 40%
Posredni stvarni vlasnici pravnog lica A: fizička lica članovi trasta – osnivač, poverenik, zaštitnik, korisnik – vlasništvo 60%
Primer 9.
Neposredni stvarni vlasnik pravnog lica 1: Fizičko lice 4 – vlasništvo 40%
Posredni stvarni vlasnici pravnog lica 1: fizička lica članovi trasta – osnivač, poverenik, zaštitnik, korisnik – vlasništvo 30%
Fizička lica 1, 2 i 3 nisu stvarni vlasnici pravnog lica 1 imaju posredna učešća manja od 25%
Ceo tekst smernica možete pronaći ovde
Povezani tekstovi:
Evidentiranje stvarnih vlasnika u APR-u
Vodič za evidentiranje stvarnog vlasnika u APR-u